部件製造部以改革創新為動力,細化分解創新升級行動計劃,從強化班組預算工作入手,加強對班組成本費用的控製。每月堅持召開“二號會議”,通過大數據分析研判,從不同角度分析,采取多種降低成本費用的措施,助力經濟效益升級。
細化產品分類,核定產品消耗定額。結合各加工部不同產品的工藝特點,班組預算人員將收集到的大量信息、數據,通過班組預算係統,進行大數據分析和歸集,分別核定單件產品的原材料、輔料、燃動力等構成產品成本的消耗定額。財務部成本室主管焦玉潔說:“準確核定產品成本消耗定額,是正確核算產品成本的最基礎數據,是控製產品成本,壓縮存貨占用的重要依據。”到7月末,存貨資金占用比年初降低了17.3%。
強化預算管理,提升財務核算水平。按照每月下達的生產作業計劃,根據產品成本消耗定額明細分類,編製當月領用原材料、輔料等預算,經過逐級審核、批準,形成當月預算分類明細表進行控製。無預算或超預算不能領用材料等。月末,將領料預算與實際領料數據進行統計,對領料預算差異正負波動較大的班組和產品類別進行重點分析,找出原因,製定措施,逐步完善。部件製造部班組預算管理係統的應用,有效提高了財務核算工作水平。
堅持開好“二號會議”,逐步完善班組核算流程。在每月召開的“二號會議”上,各加工部都要匯報班組預算係統運行情況,找出存在的問題,製定解決措施辦法,不斷完善流程。截止目前,已經形成了有74個預算班組組成的預算體係,編製完成較為完善的各類班組消耗定額,為部件製造部正確反映成本費用、經濟效益奠定了堅實基礎。
部件製造部開展班組預算管理以來,一線員工的成本控製意識進一步得到了增強,成本費用進一步得到控製,企業經濟效益有了進一步提高。(本文來自中國重汽)
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